Друзья, с Вами адвокат Васильев Дмитрий.
С 2014 года я помогаю клиентам легализовать доходы от операций с криптовалютой и помогаю с банками по 115-ФЗ. За это время мы настроили работу для более 1000 предпринимателей, ежегодно подаём 200+ деклараций, а также еженедельно «отбиваем» 3–6 запросов по 115-ФЗ при операциях с криптовалютой.
Отзывы обо мне можно почитать на соответствующей странице на сайте, также с информацией обо мне можно ознакомиться на сайте Pravoved.ru, где я уже 9 лет занимаю первую строчку в рейтинге юристов РФ.
Для индивидуального разбора и решения Ваших правовых задач — обращайтесь ко мне лично в телеграм, max или whatsapp, либо оставляйте заявку на сайте. Буду рад помочь!
Прошу прощения за эту рекламную вставку, надеюсь информация далее окупит потраченное время. Если нет - пишите свой вопрос в комментариях к статье, я отвечу.
Нет, нельзя.
С 1 января 2025 года в закон о самозанятости внесен прямой запрет на любые операции с криптовалютой через режим НПД.
Запрет установлен в подпункте 9 пункта 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» (в редакции от 29.11.2024). Формулировка такая — "не вправе применять НПД лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты".
Обратите внимание — формулировка максимально широкая. Закон не разделяет операции на "профессиональные" и "разовые", не делает исключений для мелких сумм. Под запрет попадает всё:
А) Продажа криптовалюты (USDT, BTC, ETH и любых других токенов).
Б) Трейдинг и p2p-арбитраж.
В) Майнинг.
Г) Стейкинг, доходы от DeFi-протоколов, CEX, DEX.
Таким образом, заниматься криптовалютой самозанятый не может вообще. Если вы продали криптовалюту даже на 10 000 рублей — применить режим самозанятого нельзя.
До 2025 года в законе такого запрета не было, хотя и тогда вопрос оставался спорным - для самозанятых действует также запрет на перепродажу товаров и как следствие все те, кто продавал ранее купленную криптовалюту тоже не могли использовать режим самозанятого.
Нет, можете.
Логика понятная, но закон работает иначе.
Во-первых, принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары, работы и услуги в России прямо запрещено. Это установлено пунктом 5 статьи 14 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах». Формулировка однозначная — нельзя принимать цифровую валюту как встречное предоставление за товары, работы и услуги.
Запрет распространяется на всех - физических лиц, ИП, юрлиц, самозанятых. И не важно, от кого вы получаете оплату - от российского заказчика или иностранного.
Во-вторых, даже если мы отвлечемся от этого запрета — в момент, когда вы продаете полученные USDT за рубли, вы совершаете операцию по реализации цифровой валюты. А это уже тот самый подпункт 9 пункта 2 статьи 4 закона 422-ФЗ, который мы разобрали выше. То есть даже если ваша основная деятельность — программирование, сам факт продажи крипты делает НПД неприменимым к этой части дохода.
Последствия простые — ФНС доначислит вам НДФЛ по ставке 13–15% (помним, что для криптовалюты ставка НДФЛ ограничивается 13-15%, ставка 13-22% не применима) вместо 4–6% НПД. То есть если вы, например, продали USDT на 500 000 рублей и заплатили 4% НПД (20 000 рублей), то при проверке вам доначислят разницу до 13% — это еще 45 000 рублей плюс пени.
Так как вариант отчитываться и платить налоги с криптовалюты как самозанятый закрыт, остаются 2 основных варианта:
А) Зарегистрировать ИП на УСН и платить 6% с дохода.
Б) Отчитываться как физлицо через декларацию 3-НДФЛ и платить НДФЛ 13–15% (не 13-22%).
Многие боятся, что ИП — это сложно, много отчетности, нужен бухгалтер. На практике всё совсем не так. Мы полностью автоматизируем отчетность, и по итогу за весь год на все формальности уходит максимум 1 час, а часто даже меньше. То есть по объему телодвижений разница с самозанятостью минимальная.
Подробный разбор о том, Как заполнить 3 НДФЛ с дохода от криптовалюты и задекларировать доход физлицу в нашей прошлой статье.
На конкретных цифрах: если вы продали криптовалюту на 1 000 000 рублей, как ИП на УСН 6% вы заплатите 60 000 рублей налога. Как физлицо через 3-НДФЛ — 130 000 рублей. Разница больше чем в два раза, и чем больше доход, тем ощутимее она становится.
Подробный разбор работы ИП с криптовалютой на УСН — выбор между 6% и 15%, ОКВЭД, НДС, отчетность, работа с банками — мы сделали в отдельной большой статье. Там расписано всё от регистрации до первой уплаты налога.
Нужна помощь в легализации доходов от криптовалюты?
За 10+ лет практики мы настроили работу с криптовалютой для более 1000 клиентов, каждый год подаем более 200 деклараций. Правильно выстроенная схема работы позволяет легально платить налоги без претензий со стороны налоговой.
Если вам требуется помощь в настройке схемы легализации Вашего дохода от криптовалюты, включая как прошлые, так и будущие доходы — обращайтесь напрямую.
Разберем вашу ситуацию индивидуально, учтем все нюансы вашей деятельности и подберем решение с минимальными налоговыми рисками.
Для получения консультаций и полной настройки легальной модели Вашей работы с криптовалютой, Вам нужно: написать мне сообщение с кратким описанием своей ситуации на:
Телеграм: @Dmitriy_vasilev7
WhatsApp: +7 960 767-64-03
Email: juristvasiliev@yandex.ru
Или оставляйте заявку прямо на сайте.
Юрист №1 в рейтинге юристов России по версии крупнейшего правового сервиса РФ Правовед.Ру - https://pravoved.ru/lawyer/362127/.
С Уважением, адвокат Васильев Дмитрий (№ 1510 в реестре адвокатов, адвокатское удостоверение № 1911, выдано 29.10.2015 г. адвокатской палатой Красноярского края).
Полезная информация по теме криптовалюты: